Издания и мероприятия для банковских специалистов:
 
Методический журнал
Риск-менеджмент в кредитной организации
Описание изданияСвежий номер Архив Приобрести/Подписаться
Выходит один раз в квартал
Объем 112 с
Издается с 2011 года
 
 

Особенности оценки эффективности хеджирования опционами

Размещено на сайте 31.10.2014
Как оценить эффективность хеджирования опционами в соответствии с МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и измерение» для различных опционных стратегий? Каким требованиям должны отвечать опционы и опционные стратегии, для того чтобы считаться инструментами хеджирования? Какой метод лучше использовать для оценки эффективности хеджирования? Каковы основные изменения в учете хеджирования, которые будут введены при замене МСФО (IAS) 39 на МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты»?
 
М.А. Лузан, эксперт в области методологии оценки рисков
 
 
Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться
 
 
Использование внутренней стоимости опционов целесообразнее, поскольку применение полной справедливой стоимости с высокой вероятностью приведет к неэффективному хеджированию.
 
 
 
 
Другие проекты группы «Регламент-Медиа»