Издания и мероприятия для банковских специалистов:
 

Методическое пособие
Налоговая проверка в кредитной организации: анализ выявляемых нарушений, санкции

Описание изданияПриобрестиСкачать фрагмент издания
Объем 216 с. Формат А4.
Издано в 2008 г.
 
 
Информация об издании
 
 

Представленное методическое пособие является первым в России изданием, обобщившим контрольную и нормативно-разъяснительную практику регуляторов по вопросам уплаты коммерческими банками налогов и ведению налогового учета, сложившуюся за последнее время.

Информация структурирована по разделам согласно основным типам налогов, уплачиваемых банками в бюджет. В каждом из разделов анализируются операции, выполняемые банками, содержатся различные примеры и ситуации, за разъяснением которых банки обращались в регулирующие органы, а также которые были выявлены в ходе проведения контрольных мероприятий.

В отдельной главе представлены контрольные соотношения и регистры налогового учета, используемые налоговыми органами для проверки правильности заполнения налоговой отчетности.

Авторский коллектив пособия:

Антипова Н.И. - консультант Отдела налогообложения доходов граждан и ЕСН, Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики, Минфин России.

Егоров Д.В. - начальник Отдела камеральных проверок, Налоговая Инспекция ФНС России № 50.

Лукинова О.В. - ведущий специалист-эксперт Отдела налогообложения доходов граждан и ЕСН, Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики, Минфин России.

Осипов Д.В. - главный специалист-эксперт Отдела налогообложения прибыли (дохода) организаций, Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики, Минфин России.

Павленко С.П. - консультант Отдела налогообложения доходов граждан и ЕСН, Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики, Минфин России.

Романова М.В. - советник Отдела налога на прибыль и специальных налоговых режимов, Управление налогообложения, ФНС России.

Тюнина Т.Н. - главный специалист-эксперт Отдела налогообложения доходов граждан и ЕСН, Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики, Минфин России.

 

Содержание
 

Раздел 1. Налог на прибыль

Расходы в виде процентов по долговым обязательствам

Вопросы порядка учета процентов при приобретении ценных бумаг на заемные денежные средства

Особенности отнесения процентов по долговым обязательствам к расходам

Контролируемая задолженность

Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным от долевого участия в других организациях

Промежуточные дивиденды

Доход паевого инвестиционного фонда от долевого участия в других организациях

Дивиденды организации, применяющей упрощенную систему налогообложения

Определение налога при выплате дивидендов

Расходы на почтовую рассылку извещений акционерам

Выплата дивидендов ценными бумагами

Особенности определения налоговой базы по доходам, получаемым при передаче имущества в уставный (складочный) капитал (фонд, имущество фонда)

Передача (получение) имущества в уставный капитал

Реорганизация в форме выделения

Определение стоимости доли реорганизуемого общества

Акции ликвидированного акционерного общества

Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами

Цена приобретения

Акции ликвидированного акционерного общества

Дата совершения сделки в случае реализации ценной бумаги вне организованного рынка ценных бумаг

Положение абзаца 3 пункта 5 статьи 280 НК РФ

Фактическая цена реализации не обращающегося на организованном рынке инвестиционного пая

Убыток от операций с ценными бумагами

Передача ценных бумаг в закрытый паевой инвестиционный фонд

Договор дарения и ценные бумаги

Порядок налогообложения организации-дарителя

Порядок налогообложения одаряемой организации

Договор займа и ценные бумаги

Налогообложение организации-заимодавца

Налогообложение организации-заемщика

Расходы на приобретение форменной одежды и обмундирования

Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией

Расходы на приобретение услуг охранной деятельности

Расходы по набору работников, включая расходы на услуги специализированных организаций по подбору персонала

Расходы в виде арендных платежей, в случае если договор аренды здания не имеет государственной регистрации

Налогообложение срочных сделок

Налогообложение операций хеджирования

Порядок налогообложения сделок РЕПО

 

 

Раздел 2. Налог на доходы физических лиц

Вопросы исчисления и уплаты НДФЛ по операциям с ценными бумагами

и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок

Вопросы признания организации налоговым агентом в отношении доходов, полученных физическими лицами от операций с ценными бумагами

Вопросы порядка расчета налоговыми агентами налоговой базы по доходам, полученным физическими лицами от операций с ценными бумагами

Вопросы определения категорий ценных бумаг в целях применения статьи 214.1 НК РФ

Вопросы определения сроков исчисления и уплаты налоговым агентом налога на доходы физических лиц с доходов, полученных от операций с ценными бумагами

Вопросы определения лиц, не признаваемых налоговыми агентами в отношении доходов физических лиц, полученных от операций с ценными бумагами

Порядок предоставления имущественного налогового вычета в отношении доходов физических лиц от операций с ценными бумагами

Вопросы налогообложения доходов физических лиц, полученных от операций с векселями

Увеличение уставного капитала организации путем увеличения номинальной стоимости акций

Уменьшение уставного капитала путем уменьшения номинальной стоимости акций

Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации

Налогообложение доходов в виде процентов по вкладам в банке

Пенсионный вклад

Материальная выгода от экономии на процентах за пользование кредитами и займами

Определение налоговой базы

Обязанности налогового агента

Целевые займы на приобретение жилья

Вопросы налогообложения сумм неистребованной кредиторской задолженности по истечении срока исковой давности

Служебные командировки

Суточные

Длительность служебных командировок

Место работы и место проживания сотрудника

Работник остается в месте командировки на отдых

Совет директоров

Виза

Пересчет сумм суточных, выплаченных в иностранной валюте

Транспорт

Налогообложение выплат, производимых банками физическим лицам с различным налоговым статусом

Порядок исчисления, удержания и уплаты НДФЛ

Налогообложение доходов сотрудников обособленных подразделений банков

Вопросы учета доходов, полученных от кредитной организации физическими лицами

Вопросы налогообложения доходов, выплачиваемых по договорам аренды, заключаемым банком с физическими лицами

 

 

Раздел 3. Единый социальный налог

Вопросы налогообложения выплат по гражданско-правовым договорам

Вопросы налогообложения выплат членам совета директоров (наблюдательного совета) и ревизионной комиссии

Суммы, не подлежащие налогообложению

Особенности налогообложения компенсационных выплат

Условия освобождения страховых взносов

Вопросы использования налоговых льгот

Особенности применения регрессивной шкалы ставок

Представление налоговой отчетности и уплата налога обособленными подразделениями организации

 

Раздел 4. Налог на имущество

Общие положения

Вопросы определения объекта налогообложения

Вопросы включения в объект налогообложения имущества, полученного в лизинг

Вопросы налогообложения имущества, учитываемого на счете 607

Вопросы расчета налоговой базы

 

 

Раздел 5. Контрольные соотношения

Взаимосвязь налоговой и бухгалтерской отчетности

Дебиторская и кредиторская задолженность

Добавочный капитал

Нематериальные активы

Ценные бумаги

Дивиденды

 

Получить информацию об условиях приобретения издания

Как к вам обратиться*: 
Ваша компания*: 
Должность: 
Контактный телефон*: 
Email*: 
 
 
 
Другие проекты группы «Регламент-Медиа»