Издания и мероприятия для банковских специалистов:
 
Методический журнал
Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке
Описание изданияСвежий номер Архив Приобрести/Подписаться
Выходит ежемесячно.
Объем 96 с. Формат А4.
Издается с 1998 г.
 
 

Заполнение формы 0409120: пошаговый комментарий

Размещено на сайте 20.10.2017
С 1 октября 2017 года кредитные организации с активами менее 500 миллиардов рублей впервые сдают форму отчетности 0409120 «Данные о риске концентрации». Порядок ее заполнения вызывает много вопросов, поскольку банки могут трактовать один и тот же пункт по-разному. В настоящей статье мы рассмотрим вопросы, наиболее часто возникающие у банков при подготовке к первому заполнению формы 0409120.
 
Дарья КРАВЧЕНКО, ООО «Листик и Партнеры», специалист департамента банковского аудита
Екатерина БОРОВКОВА, ООО «Листик и Партнеры», ведущий специалист департамента банковского аудита
 
 
Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться
 
 
Риск концентрации относится к значимым рискам, которые банк обязан включать в систему управления рисками.
Если во внутренних документах банка лимиты по видам экономической деятельности установлены согласно строкам формы отчетности 0409302 или определена иная классификация по отраслям или географическим зонам, то в графе 2 отчетности по форме 0409120 возможно указать значение 00 и через запятую привести наименования отраслей (зон) по классификации, используемой кредитной организацией.
В каждой из граф 3, 12, 13 и (или) 14 формы 0409120 должно быть раскрыто не менее 90% требований кредитной организации, обязательств кредитного характера и номинальной стоимости ПФИ.
Графы 4–12 формы отчетности 0409120 заполняются аналогично порядку формирования статей 3–7 формы отчетности 0409806, соответственно увеличивать значения данных граф на величину прочих активов некорректно.
При наличии одновременно актива и обязательства по сделкам ПФИ в графе 16 стоимость указывается отдельно в столбец для графы 13 и отдельно для графы 14 с соответствующими знаками.
При формировании информации подраздела 1.1 раздела 1 формы отчетности 0409120 распределение контрагентов банка по отраслям осуществляется без учета их связанности, то есть задолженность каждого контрагента отражается в соответствии с его отраслевой принадлежностью.
Если банк признал риск ликвидности незначимым, то в разделе 2 в графе 4 указывается код 0, позиции B–E таблицы и графы 2, 3, 5–8 раздела 2 не заполняются.
 
 
 
 
Другие проекты группы «Регламент-Медиа»