Издания и мероприятия для банковских специалистов:
 

Методический сборник
МСФО (IFRS) 9: решения российских банков. Методики, подходы, моделирование, оценка рисков

Описание изданияПриобрести/ПодписатьсяСкачать фрагмент издания
Формат А4. Часть 1 – 128 стр. Часть 2 – 146 стр.
Издано в августе 2018 года.
 
 
Информация об издании

МСФО (IFRS) 9 меняет процесс взаимодействия риск-менеджмента и финансового департамента. Происходит сближение оценки рисков для финансовой отчетности и риск-менеджмента. ИД «Регламент» представляет сборник методических материалов по внедрению МСФО (IFRS) 9 в российских банках. В нем объединен опыт специалистов по отчетности и риск-менеджменту ведущих банков, а также аудиторских и консалтинговых компаний.
Предложенные в статьях методики, подходы и результаты исследований позволят вам определить, что делать именно с вашим набором финансовых активов и обязательств. Методы оценки и математические модели в материалах приводятся с практическими примерами, формулами и диаграммами.

Среди тем:

  • Методика анализа риска кредитных портфелей банков
  • Подходы к оценке стоимости финансовых инструментов
  • Методики расчета ожидаемых потерь и резервов
  • и многое другое   

Структура издания:   

Часть 1
  • Раздел 1. Обновленные требования стандарта: проблемы применения и методы их решения
  • Раздел 2. Бизнес-моделирование портфелей: амортизированная или справедливая стоимость?

Часть 2

  • Расчет ожидаемых кредитных убытков: резервы на возможные потери
Сборник составлен под редакцией:

Михаил Корнеев, АО АКБ «ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК», заместитель руководителя службы внутреннего аудита, к.э.н.

В числе авторов материалов:
  • Денис Суржко, ВТБ БАНК (ПАО), начальник отдела разработки риск-моделей, к.э.н., PRM
  • Вячеслав Шустов, АО «КБ ДЕЛЬТАКРЕДИТ», портфельный риск-менеджер, к.э.н.
  • Кирилл Гущин, БАНК ГПБ (АО), главный специалист центра розничных рисков
  • Андрей Козлов, БАНК ГПБ (АО), заместитель начальника центра розничных рисков
  • Михаил Корнеев, АО АКБ «ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК», заместитель руководителя службы внутреннего аудита, к.э.н.
  • Анна Ивенкова, ПАО МОСКОВСКАЯ БИРЖА, начальник отдела международной отчетности
  • Фатима Романова, ПАО РОСБАНК, заместитель начальника управления мсфо-трансформации и внешней отчетности
  • Константин Лосев, БАНК СОЮЗ (АО), заместитель начальника управления контроля и мониторинга рисков
  • и другие.

Ознакомительный фрагмент

Вы можете скачать фрагмент издания, в который вошли два материала: «Подходы к оценке ожидаемых кредитных потерь по МСФО (IFRS) 9» и «МСФО (IFRS) 9: классификация активов и оценка кредитных потерь»Скачать фрагмент

 

СОДЕРЖАНИЕ ИЗДАНИЯ

Часть 1. Раздел 1. Обновленные требования стандарта: проблемы применения и как их решать
 
МИХАИЛ КОРНЕЕВ, АО АКБ «ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК», заместитель руководителя службы внутреннего аудита, к.э.н.
 
МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты»: новейшие принципы учета и контроля
Сколько информационного шума вокруг, особенно в преддверии 2 января 2018 г. — по поводу МСФО и аналогичной даты 2019 г. по поводу РПБУ… Давайте последовательно оценим требования главы 4 «Классификация» и соответствующих разъяснений Приложения В к ней в МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты», требования которого вступают в силу с 1 января 2018 г., чтобы понять: к чему же такому ужасающе новому нам с вами придется привыкать в процессе классификации и последующей оценки финансовых инструментов?
 
АННА ИВЕНКОВА, ПАО МОСКОВСКАЯ БИРЖА, начальник отдела международной отчетности
ФАТИМА РОМАНОВА, ПАО РОСБАНК, заместитель начальника управления мсфо-трансформации и внешней отчетности
 
МСФО (IFRS) 9: проблемы внедрения, варианты решений
Итак, Совет по МСФО принял многострадальный МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты». Стандарт, который заменяет МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» - основной стандарт для финансовых организаций и банков. Новый стандарт вносит большие изменения в учет финансовых инструментов, практически все основные правила учета переписаны. Это реформа колоссального уровня, которая давно назрела. Каких практических действий потребует от банков введение стандарта? Какие проблемы связаны с его внедрением и как их решить?
 
Виктор РУСАЛЕЕВ, исполнительный директор бизнес-направления «Финансовые рынки Diasoft FA#» компании «Диасофт»
 
Внедрение МСФО 9 — от выбора системы до алгоритма действий
Компания «Диасофт», один из ведущих российских разработчиков IT-решений для финансовых институтов, начала консультировать своих заказчиков и разрабатывать инструмент для поддержки МСФО 9 еще в конце 2017 года. Компания взяла на себя роль визионера в этой теме, регулярно информируя рынок о тонкостях перехода. В статье рассматриваются детали реализации проекта — от выбора системы до пошагового алгоритма действий.
 
КОНСТАНТИН ЛОСЕВ, БАНК СОЮЗ (АО), заместитель начальника управления контроля и мониторинга рисков
МАРГАРИТА КВАШНИНА, банковский эксперт
 
Методика анализа показателей уровня риска кредитных портфелей банков
В этой статье мы приведем результаты исследования показателей уровня риска кредитных портфелей банков по МСФО и РСБУ и покажем, каким образом они могут быть использованы в практике анализа банков. Какие показатели уровня риска кредитных портфелей банков (метрики рисков) могут быть использованы для анализа банков? Как распределены и изменяются значения метрик рисков во времени? Какие контрольные значения метрик рисков могут быть использованы для выявления и оценки наличия у банка недосозданных резервов? Какие выводы о финансовой устойчивости банка можно сделать на основании анализа его метрик рисков?
 
 
Часть 1. Раздел 2. Бизнес-моделирование портфелей: амортизированная или справедливая стоимость?
 
ЕКАТЕРИНА ЕФРЕМОВА, АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВАЯ ГРУППА «АИП», руководитель департамента аудита и консалтинга
 
Как квалифицировать финансовые активы по категориям
С 1 января 2018 года мы в обязательном порядке начали применять МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» в редакции 2014 года. И первая трудность, с которой столкнулись организации при переходе на него, — это определение бизнес-модели для каждого вида (группы) финансовых активов. Ведь, как правило, стратегия управления финансовыми активами достаточно гибка, и на практике не так просто провести грань, где одна бизнес-модель переходит в другую. Попробуем разобраться, как обоснованно подойти к квалификации бизнес-модели.
 
МИХАИЛ КОРНЕЕВ, АО АКБ «ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК», заместитель руководителя службы внутреннего аудита, к.э.н.
 
Справедлива ли амортизированная и амортизируема ли справедливая стоимость?
С началом применения МСА ключевые вопросы аудита по результатам оценки деятельности аудируемых кредитных организаций будут сконцентрированы в области тестирования амортизируемой и справедливой стоимости финансовых активов. Объекты оценки могут быть однородными и неоднородными, их стоимость может быть наблюдаемой и совершенно непонятной, базироваться на текущих ценах и прогнозах будущих платежей. Слишком большое поле для оценочных суждений, поэтому попробуем расставить приоритеты оценки и отметить реперные точки проверок.
 
ЕКАТЕРИНА МИРКИНА, ГРУППА КОМПАНИЙ «ЛИСТИК И ПАРТНЕРЫ», консультант по МСФО
 
Практикум по МСФО
Раскрытие информации о межпортфельных переводах: манипуляция или реализация бизнес-моделей?
Как оценить эффективность и выбрать модель учета основных средств
Для синхронизации отчетности по РПБУ и МСФО?
Что является критерием признания нематериальных активов по новым правилам учета?
Как правильно определить срок полезного использования нематериального актива?
 
 
Часть 2. Расчет ожидаемых кредитных убытков: резервы на возможные потери
 
ЮРИЙ СОКОЛОВ, SKYLINE RISK SOLUTIONS, генеральный директор
 
Внедрение МСФО (IFRS) 9: вызовы и преимущества для российских банков
Модель ожидаемых кредитных убытков, предусмотренная в МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты», требует от банков учитывать события будущих периодов, не ограничиваясь событиями прошлого и текущего периодов. Основной вопрос: как банк может выполнить требования МСФО (IFRS) 9, наилучшим образом используя данные, которые у него уже имеются?
 
ДЕНИС СУРЖКО, ВТБ БАНК (ПАО), начальник отдела разработки риск-моделей, к.э.н., PRM
 
Байесовский подход к определению центральной тенденции для низкодефолтных портфелей
Определение уровня риска по низкодефолтному портфелю зачастую является в большей степени искусством, нежели технической процедурой. В большинстве случаев одного индикатора (подхода) для получения финальной оценки бывает недостаточно, поэтому чем шире математический инструментарий и набор данных для оценки рисков в низкодефолтных портфелях, тем проще разработчику корпоративных моделей построить достоверную оценку и защитить ее перед подразделением по валидации и внешними аудиторами. Как использовать для этих целей модель, основанную на байесовских методах?
 
ВЯЧЕСЛАВ ШУСТОВ, АО «КБ ДЕЛЬТАКРЕДИТ», портфельный риск-менеджер, к.э.н.
 
Подходы к оценке ожидаемых кредитных потерь по МСФО (IFRS) 9
Последствия внедрения МСФО (IFRS) 9 неопределенные: может произойти не только увеличение размера резервов, но и рост волатильности этого показателя. В связи с этим очень важно определить базовые подходы, которые позволят произвести плавный переход к новому стандарту с заранее известным эффектом воздействия на ключевые показатели деятельности кредитной организации.
 
ДМИТРИЙ ЛУКЬЯНОВ, КОМПАНИя «ЛИСТИК И ПАРТНЕРЫ», партнер, АССА, АУДИТОР
 
МСФО (IFRS) 9: классификация активов и оценка кредитных потерь
Необходимо ли оценивать PD, если имеются признаки существенного изменения кредитного риска? Достаточно ли для оценки степени изменения кредитного риска использовать только оценку на индивидуальной основе? Как классифицировать активы по стадиям в зависимости от кредитного риска? В статье даны ответы на эти и многие другие вопросы на основании анализа требований МСФО в свете Базельских соглашений.
 
МИХАИЛ ВИННИКОВ, консультант по IT-системам
 
Ожидание потерь по МСФО (IFRS) 9: аналитика или динамика?
В статье рассматриваются математические методы расчета резерва на возможные потери, которые можно использовать в банке при внедрении МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты». Каковы достоинства и недостатки каждого из методов? Какие требования предъявляются к реализации алгоритмов?
 
МИХАИЛ КОРНЕЕВ, АО АКБ «ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК», заместитель руководителя службы внутреннего аудита, к.э.н.
 
Многофакторная оценка волатильности уровня кредитного риска
Что такое денежный поток — понятно; то, что его «обратная» часть равна обесценению, тоже ясно. Осталась самая малость: найти ту математическую модель, которая не утопит и не запутает кредитную организацию в безумных расчетах и оценках вероятностей. С одной стороны, «непонятно — значит, научно», с другой — возникает несоответствие прогнозных и фактических результатов оценки. Начнем с первого шага — с анализа факторов волатильности кредитного риска.
 
ЮРИЙ СОКОЛОВ, SKYLINE RISK SOLUTIONS, генеральный директор, МВА
СЕРГЕЙ КУЗНЕЦОВ, РОО «СТОМАТОЛОГИ СТОЛИЦЫ», президент, профессор, д.м.н.
 
Экосистема рейтингования и улучшения качества услуг: новые возможности для оценки рисков
Использование в рамках МСФО (IFRS) 9 модели ожидаемых потерь может привести к росту волатильности резервов и осложнить процесс управления ими. В статье рассматривается возможность внедрения в банковскую практику источников прогнозной информации, предусмотренных стандартом, из цифровых экосистем на примере экосистемы рейтингования и улучшения качества медицинских услуг.
 
КИРИЛЛ ГУЩИН, БАНК ГПБ (АО), главный специалист центра розничных рисков
АНДРЕЙ КОЗЛОВ, БАНК ГПБ (АО), заместитель начальника центра розничных рисков
 
Новый подход к оценке поведенческой вероятности дефолта
Согласно новому МСФО (IFRS) 9 необходимо иметь оценку риска дефолта по кредиту на всем протяжении жизни кредита (lifetime estimation) для своевременного формирования необходимого объема резервов с учетом динамики изменения уровня риска. В нашей статье мы ставим задачу шире и исследуем влияние параметров кредита с учетом их специфики на оценку риска дефолта на всем протяжении его жизненного цикла. Полученную оценку кредита целесообразно использовать при подготовке отчетности по МСФО (IFRS) 9, когда необходимо считать lifetime PD.
 
ДЕНИС СУРЖКО, ВТБ БАНК (ПАО), начальник отдела разработки риск-моделей, к.э.н., PRM
 
Opensource-технологии для моделирования корпоративных кредитных рисков
Выбор правильного IT-инструмента способен существенно снизить временные затраты и операционные риски при разработке моделей оценки риск-параметров (PD, LGD, EAD). Каковы характерные особенности разработки моделей для корпоративного сегмента? Какие наиболее популярные opensource-инструменты применимы в рамках проектов по разработке корпоративных моделей? К каким выводам можно прийти, сравнив эти инструменты с коммерческими аналогами1?
 
МИХАИЛ ВИННИКОВ, консультант по IT-системам
 
Реализация требований МСФО (IFRS) 9 в информационных системах банка
В статье рассмотрены задачи, которые требуется решить в информационных системах при внедрении в финансовой организации МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты», и варианты подходов к реализации этих задач. Как осуществить реклассификацию финансовых инструментов при «миграции» с МСФО (IAS) 39 на МСФО (IFRS) 9? Какие модели целесообразно применять для оценки ожидаемых потерь в целях расчета резервов?
 

 

 

Получить информацию об условиях приобретения издания

Как к вам обратиться*: 
Ваша компания*: 
Должность: 
Контактный телефон*: 
Email*: 
Нажимая на кнопку «Отправить», я даю согласие на обработку персональных данных.
 
 
 
Другие проекты группы «Регламент-Медиа»