Издания и мероприятия для банковских специалистов:
 
Методический журнал
МСФО и МСА в кредитной организации
Описание изданияСвежий номер Архив Приобрести/Подписаться
Выходит один раз в квартал.
Объем 112 с. Формат А4.
Издается с 2003 г.
 
 

Реализация требований МСФО (IFRS) 9 в информационных системах банка

Размещено на сайте 15.12.2017
В статье рассмотрены задачи, которые требуется решить в информационных системах при внедрении в финансовой организации МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты», и варианты подхо- дов к реализации этих задач. Как осуществить реклассификацию финансовых инструментов при «миграции» с МСФО (IAS) 39 на МСФО (IFRS) 9? Какие модели целесообразно применять для оценки ожидаемых потерь в целях расчета резервов?
 
Михаил ВИННИКОВ, консультант по IT-системам
 
 
Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться
 
 
МСФО (IFRS) 9 предлагает новый подход
к формированию резервов: на основе оценок ожидаемых убытков
в течение года или
в случае высоких
рисков — до конца
действия актива.
Как правило, реально используемая модель оценки вероятности дефолта сочетает в себе признаки двух типов моделей: статистических (основанных
на исторических данных об объекте и аналогичных объектах) и аналитических (основанных на теоретических моделях экономических субъектов).
Модели и методики оценки вероятности дефолта, на основе которых разработаны российские аналитические системы, могут служить базой
для формирования «временного ряда»
оценок состояния заемщика и соответственно для прогнозирования.
 
 
 
 
Другие проекты группы «Регламент-Медиа»