Издания и мероприятия для банковских специалистов:
 
Аналитический журнал
Управление в кредитной организации
Описание изданияСвежий номер Архив Приобрести/Подписаться
Выходит один раз в квартал.
Объем 112 с. Формат А4.
Издается с 2001 г.
 
 

Операции банка со связанными лицами как источник серьезной угрозы

Размещено на сайте 20.09.2011
Значительные объемы операций со связанными лицами становятся предметом повышенного внимания не только органов надзора, но и рейтинговых агентств. В статье уточняются понятие «связанные лица» и виды операций с ними. Показаны отличия операций со связанными лицами от операций с инсайдерами. Обращается внимание на ограниченность МСФО для выявления операций со связанными лицами, дается характеристика рисков, свойственных таким операциям.
 
Г.П. Бортников, банковский аналитик
 
 
Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться
 
 
Проблематично оценивать потенциал поддержки конкретного банка его собственниками, если связанные лица нечетко идентифицированы самим банком.
Примеры показывают, что операции со связанными лицами часто используются для быстрого вывода активов из безнадежного банка в случае необратимого коллапса или нежелания владельцев спасать банк.
Для идентификации связанных лиц необходимо признать наличие значительного влияния и отношений контроля. Понятие контроля означает право лица определять (направлять) финансовую или кредитную политику данного учреждения в интересах получения своей выгоды.
Очень часто компании, которые являются связанными, но юридически не контролируются группой, являются компаниями специального назначения и требуют консолидации в составе финансовой отчетности группы в соответствии с МСФО (IAS) 27 и ПКР (SIC) 12.
По мнению исследователей, основными рисками связанных сторон являются случаи получения кредита по ставкам ниже рыночных либо обход стандартного порядка экспертизы кредита.
Через банк или на банк может распространяться «вирус» проблем связанных с ним предприятий. Поэтому даже в условиях доверия к банку со стороны клиентов серьезное ухудшение финансового положения связанных лиц может вызвать коллапс банка.
Риск-менеджеры банков оказываются в курсе масштабных операций со связанными лицами. Как показывает практика, в одних случаях они предпочитают просто не вмешиваться в «зону особого внимания». В других случаях пытаются моделировать ситуацию наихудшего развития событий.
 
 
 
 
Другие проекты группы «Регламент-Медиа»