Оценка законности валютных операций в практике арбитражных судов

Размещено на сайте 07.06.2011

В ряде последних постановлений, связанных с вопросами оценки законности отдельных валютных операций1, Президиум ВАС РФ сформулировал правовой подход, который предопределил дальнейшее развитие арбитражной практики по данной категории споров. Мы рассмотрим частные, «нестандартные» случаи квалификации арбитражными судами тех или иных валютных операций в качестве законных/незаконных. При этом по делам, рассмотренным до издания вышеуказанных постановлений Президиума ВАС РФ, показано, как должна измениться арбитражная практика.

С.В. Пыхтин, ЗАО КБ «Мираф-Банк», советник председателя правления по правовым вопросам, к.ю.н.

Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться

Юридические лица — резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты с физическими лицами — нерезидентами в наличной валюте РФ по договорам розничной купли-продажи товаров (ст. 14 Закона № 173-ФЗ).

В случае получения резидентом иностранной валюты от нерезидента на счет не в банке паспорта сделки, а в другом банке судебная практика исходит из отсутствия вины резидента в допущенном правонарушении, поскольку инициатором платежа является нерезидент.

Уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции в случае непредставления лицом документов, требуемых на основании ч. 4 и 5 ст. 23 Закона № 173-ФЗ, либо представления им недостоверных документов.

При совершении незаконной валютной операции представителем по доверенности к ответственности привлекается представитель, а не доверитель.

Выбрать	Риски	Бухучет и налоги	Кредитный департамент	Управление банком
направление:	Розница	Внутренний контроль	Операционный департамент	Юридическая работа

О компании	Контакты	Авторам		Для клиентов (Как скачать закрывающие документы)
Помощь	Реклама	Подписным агентствам