Издания и мероприятия для банковских специалистов:
 
Методический журнал
Банковское кредитование
Описание изданияСвежий номер Архив Приобрести/Подписаться
Выходит один раз в два месяца.
Объем 112 с. Формат А4.
Издается с 2005 г.
 
 

Анализ денежного потока как инструмент оценки кредитоспособности заемщика

Размещено на сайте 28.10.2010
Анализ денежного потока клиента представляет собой действенный инструмент оценки его кредитоспособности. Планирование денежного потока позволяет спрогнозировать поведение заемщика в будущем и оценить источники и сроки погашения кредита. В связи с тем что погашение ссудной задолженности осуществляется за счет полученных клиентом денежных средств, для банка очень важна оценка величины аккумулируемых денеж­ных средств на расчетных/текущих валютных счетах, в кассе клиента, а также размера краткосрочных ликвидных активов. Именно анализ отчета о движении денежных средств позволяет банку ответить на вопрос о достаточности денежных средств в организации.
 
Ю.В. Ефимова, ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»
 
 
Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться
 
 
Оперативный учет — более быстрый и детальный, по сравнению с бухгалтерским, учет производства, закупок, продаж, денежных, кредитных, расчетных операций, проводимый компаниями, банками в дополнение к бухгалтерскому учету и в целях его обеспечения входной информацией.
Разделение денежных потоков на операционные (или денежные потоки от основной деятельности), инвестиционные и финансовые необходимо для того, чтобы понять, какой вид деятельности генерирует положительный денежный поток, а также увидеть взаимосвязь всех видов деятельности.
При оценке кредитоспособности заемщика особенно важны суммы валовых поступлений и выплат, поскольку они показывают обороты по притокам и оттокам денежных средств.
Прямой метод расчета денежного потока рекомендован для использования Инструкцией КМСФО № 95 «Отчет о движении денежных средств».
Было бы неверно считать, что величина денежного потока может однозначно выступать ориентиром для определения лимита кредитования потенциального заемщика.
Целесообразно выяснить у клиента подробнейшую информацию о полученных и расходованных денежных средствах за каждый месяц проводимого анализа. Для этих целей возможно использование любой доступной внутренней (рабочей) документации клиента (личные записи, ведомости, ведение учета в компьютере и т.д.).
Консолидированный анализ финансовой деятельности холдинга, как правило, проводится в том случае, если внутренние поступления выручки по одной из организаций, входящих в холдинг, превышают 5% от ее общей выручки или в составе баланса общие обязательства или задолженность составляют более 20% от общей стоимости активов.
 
 
 
 
Другие проекты группы «Регламент-Медиа»