Как выполнять требования международных режимов раскрытия информации быстро и с минимумом затрат

Размещено на сайте 09.03.2023

Как Российская Федерация, так и финансовые институты, расположенные в России, всегда были активными участниками глобального обмена информацией по налоговым вопросам. Сейчас, с одной стороны, требования к идентификации клиентов возросли, а с другой — вопрос о возможности российских банков выполнить международные налоговые обязательства в рамках глобального обмена информацией остается открытым.

Мария ФРОЛОВА, группа компаний Б1, партнер налогового отдела, руководитель группы по оказанию налоговых услуг организациям финансового сектора в России
Руслан ГАСПАРЯН, группа компаний Б1, директор группы по оказанию налоговых услуг организациям финансового сектора

Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться

Нормативные акты РФ, которые запрещали бы выполнение требований Закона № 173-ФЗ и FATCA для российских финансовых институтов, не опубликованы и не заявлены, поэтому ожидается дальнейшее выполнение данных требований в России.

Так как CRS служит инструментом для выявления активов за рубежом и, как следствие, потенциального роста налоговых доходов в бюджете государства, стоит ожидать более пристального внимания как российских, так и зарубежных налоговых органов к выполнению требований данного режима.

Критерий 50% владения подразумевает, что если подсанкционные лица владеют 50% компании или большей долей, то компания считается подпавшей под санкции. Если уровень владения ниже 50% или невозможно определить владельца, то необходимо определить наличие контроля по другим основаниям.

Если для выполнения требований ПОД/ФТ будут применяться подходы в рамках Закона № 115-ФЗ, то для выполнения требований гл. 20.1 НК РФ необходимо применять рекомендации ФАТФ, которые включают более широкий механизм определения бенефициарного владельца и могут трактоваться более консервативно.

Выбрать	Риски	Бухучет и налоги	Кредитный департамент	Управление банком
направление:	Розница	Внутренний контроль	Операционный департамент	Юридическая работа

О компании	Контакты	Авторам		Для клиентов (Как скачать закрывающие документы)
Помощь	Реклама	Подписным агентствам