Издания и мероприятия для банковских специалистов:
 

Методический журнал
Bнутренний контроль в кредитной организации

Описание изданияСвежий номер Архив Приобрести/Подписаться
Выходит один раз в квартал.
Объем 112 с. Формат А4.
Издается с 2009 г.
 
 
Содержание номера 1/2021
  УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ  
Михаил КАРАТАЕВ, банковский эксперт, к.э.н.
Сделки M&A в контексте требований финансового мониторинга
Несмотря на кризис, на российском банковском рынке идет интенсивная консолидация активов. Недостаточная проработка AML-процедур в таких сделках сопряжена с рисками крупных штрафов, способными нивелировать совокупный эффект сделки, а в долгосрочной перспективе — создать финансовые трудности для кредитной организации любого уровня. При этом результат оценок комплаенса на стадии подготовки M&A-проекта может существенно повлиять на цену сделки и ее ключевые параметры. Статья поможет комплексно оценить риски проекта и детально проработать каждый параметр сделки.
Михаил КОРНЕЕВ, АО АКБ «ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК», заместитель руководителя службы внутреннего аудита, к.э.н.
Аудит факторов обесценения финансовых активов, подверженных кредитному риску
Вне зависимости от первоначальной природы финансового инструмента в большинстве случаев его справедливая стоимость подвержена кредитному риску. Есть регуляторные факторы оценки подобных событий, есть область суждений. Второе направление проверки более трудоемкое, при этом ценное. Превентивная оценка факторов кредитного риска в привязке к стоимости основных финансовых активов всегда является залогом реализации основных стратегических задач внутреннего аудита.
Екатерина ЮСУПОВА, SAS Россия/СНГ, директор департамента бизнес-консалтинга
Управление операционными рисками: практика в свете новых требований Положения № 716-П
В свете вышедшего в 2020 году Положения № 716-П у банков есть один год на то, чтобы привести свои системы (практики) управления операционным риском в соответствие с его требованиями, а внутренний аудит должен будет провести оценку новой системы. Как наладить взаимодействие с сотрудниками других подразделений, чтобы получать своевременную, полную и корректную информацию о событиях операционного риска? Как выстроить процедуры управления операционным риском? С чего начать трансформацию системы управления операционным риском (СУОР)?
Наталья ПЕТРОПАВЛОВСКАЯ, Альфа-Банк, начальник управления комплаенс-рисков (малый и микробизнес)
Эффективная работа с рисками малого бизнеса через мидл-комплаенс: опыт Альфа-Банка
Принципы работы служб внутреннего контроля банков непрозрачны для клиентов согласно законодательным требованиям. Узкоспециализированное законодательство и регламентированная закрытость приводят к непониманию и конфликтам между клиентами и банками. В этой статье мы расскажем, как можно избежать таких конфликтов и повысить эффективность комплаенс-процедур для бизнеса банка за счет организации нескольких уровней комплаенс-экспертизы в банке.
  НОВОЕ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ О ПОД/ФТ  
Михаил КАРАТАЕВ, банковский эксперт, к.э.н.
Финансовый мониторинг в новой реальности: Закон № 536-ФЗ и платформа «Знай своего клиента»
Закон № 536-ФЗ внес масштабные изменения в систему финансового мониторинга, и это не последние изменения в системе. Рассмотрим наиболее актуальные вопросы практической реализации требований Закона, работу будущей платформы Банка России «Знай своего клиента» и планируемые изменения в процедурах идентификации клиента. Каких типичных ошибок важно избежать при формировании перечня лиц, уполномоченных принимать решения об отказе в совершении операции? Какие новые задачи связаны с организацией контрольных механизмов? Как будет организована работа с клиентами разных уровней риска?
  КОМПЛАЕНС  
Сергей ГЛАНДИН, преподаватель кафедры международного права юридического факультета МГУ имени М.В. Ломоносова, к.ю.н.
Уроки дела Бориса Ротенберга против четырех скандинавских банков
Четыре скандинавских банка оказались между двух огней. С одной стороны — серьезный риск стать нарушителем законодательства о санкциях США, а с другой — нарушение прав гражданина Финляндии на банковское обслуживание и обвинения в дискриминации. Когда клиент-гражданин попал под санкции США, а законные основания закрыть его счет отсутствовали, уездный суд Хельсинки предложил несколько решений. Почему это дело важно для комплаенса российских банков и какие выводы из него можно сделать?
  ПРАКТИКА АУДИТА И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ  
Оксана КОНОВАЛОВА, руководитель СВА, к.э.н, бизнес-консультант
Как имплементировать требования COSO IC, COSO ERM и СOBIT в процессы (процедуры) внутреннего контроля
Использование международных стандартов давно перестало быть прерогативой ИТ-аудиторов. Методики внутреннего аудита должны быть скорректированы так, чтобы стандартами могли руководствоваться в каждой проверке и обычные аудиторы. Для этого требуется разработать понятные критерии, по которым можно проводить проверки. Соответственно, необходимо понимать закономерности и основные принципы применения стандартов. Статья поможет обеспечить правильное применение стандартов в СВА (как обычными аудиторами, так и ИТ-аудиторами) и СВК.
Ольга КОЖУМЯЧЕНКО, ПАО Сбербанк, Управление внутреннего аудита по Среднерусскому банку, менеджер направления, CIA
Андрей ПУГАЧЕВ, ПАО Сбербанк, Управление внутреннего аудита по Среднерусскому банку, главный аудитор, доцент кафедры финансов и кредита ЯрГУ им. П.Г. Демидова, к.э.н.
Предотвращение оттока клиентов МСБ из банка: подходы к аудиту и оценке эффективности
Анализ клиентского опыта становится ключевым направлением банковского бизнеса. В корпоративном сегменте малый бизнес как наиболее массовый и при этом гибкий в вопросе выбора поставщика финансовых продуктов и услуг требует особого внимания. Для внутреннего аудита исследование работы банка по предотвращению оттока клиентов малого бизнеса является приоритетным новым направлением. Статья раскрывает возможности СВА и иллюстрирует на примерах лучшие практики применения передовых инструментов в аудите — речевой аналитики, Process Mining, обработки и анализа Big Data.
Майя САВИЦКАЯ, ФБК Грант Торнтон, менеджер департамента аудиторских и консультационных услуг финансовым институтам
Три сферы уязвимости удаленной работы и новые вызовы для системы внутреннего контроля
Расширение вселенной рисков, трансформация старых и появление новых бизнес-процессов — это те задачи, к решению которых должны вплотную подойти контрольные службы, чтобы организовать эффективный внутренний контроль и минимизировать влияние рисков на деятельность кредитной организации. Как выделить/выявить те новые точки рисков, которые необходимо покрыть контрольными процедурами и включить в скоуп системы внутреннего контроля?
Алексей КАРПУШКИН, ФБК Грант Торнтон, департамент аудиторских и консультационных услуг финансовым институтам, руководитель направления по ИТ-аудиту, сертифицированный аудитор информационных систем (CISA)
ИТ-аудит: стратегия тестирования средств контроля
Проведение ИТ-аудита — не только требование международных стандартов, но и инструмент, помогающий снизить трудозатраты команды финансового аудита. Какие блоки включает в себя ИТ-аудит? Как оценивается эффективность системы управления изменениями? Как ИТ-аудиторы тестируют журнал проводок? Как учитывается влияние COVID-19 на риски банка?
  ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ  
Аудиторско-консультационная группа «Коллегия Налоговых Консультантов»
Как включать переоценку ОФЗ в расчет капитала банка в соответствии с Указанием № 5449-У?
Аудиторско-консультационная группа «Коллегия Налоговых Консультантов»
Как определить дату для исчисления срока «отложенного» премирования?
 
 
Другие проекты группы «Регламент-Медиа»