Издания и мероприятия для банковских специалистов:
 

Методический журнал
Bнутренний контроль в кредитной организации

Описание изданияСвежий номер Архив Приобрести/Подписаться
Выходит один раз в квартал.
Объем 112 с. Формат А4.
Издается с 2009 г.
 
 
Содержание номера 4/2020
  УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ  
Геннадий БЕРЕЖНОЙ, компания «Квадриум», управляющий партнер
Внедрение Положения № 716-П: ответы на часто задаваемые вопросы
В статье даны ответы на вопросы, которые часто возникают у банков при планировании проектов по внедрению системы управления операционным риском (СУОР) в соответствии с Положением № 716-П. Как управлять всеми видами операционных рисков, учитывая, что в этом процессе задействовано большое количество подразделений, как наладить взаимодействие подразделений? Как рассчитывать размер операционного риска в СУОР? Как обеспечить гарантированное отражение потерь по событиям операционного риска в базе данных?
Валерий ЕСТЕХИН, эксперт по вопросам информационной безопасности, автор блога estekhin. blogspot.ru
Внедрение Положения № 716-П: план действий служб ИБ и ИТ
До недавнего времени при расчете операционного риска банки не уделяли должного внимания рискам информационной безопасности (ИБ) и информационных систем (ИС). Поскольку серьезных санкций регулятора за реализацию рисков ИБ и ИС не было, их игнорирование в некоторых банках стало обычной практикой. Положение № 716-П призвано исправить ситуацию. Многим банкам придется пересмотреть организацию ресурсного (кадрового и финансового) обеспечения служб (подразделений) управления рисками.
Анастасия ЕФРЕМОВА, ООО «Листик и Партнеры», главный специалист департамента банковского аудита
Рекомендации № 8-МР по процентному риску: какие вопросы могут возникнуть и на что обратить внимание
Что нужно учитывать при расчете процентного риска по банковскому портфелю (ПРБП) методом оценки чувствительности чистых процентных доходов (ЧПД) к изменению рыночных ставок и методом оценки изменения экономической стоимости капитала (ЭСК), если прибыль до налогообложения близка к нулю или отрицательна? Какие действия необходимо предпринять, если показатели ЧПД и ЭСК окажутся выше допустимых? Возможно ли использовать внутренние трансфертные ставки ценообразования в качестве базовых ставок дисконтирования? Ответы на эти и другие вопросы основаны на разъяснениях Банка России.
  ПРАКТИКА АУДИТА  
Михаил КОРНЕЕВ, АО АКБ «ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК», заместитель руководителя службы внутреннего аудита, к.э.н.
Аудит процесса учета финансовых инструментов с использованием ЭСП
Процентная ставка размещения/привлечения ресурсов всегда остается как индикатором кредитного и прочих рисков, так и показателем отношения к клиенту по принципу «не только за красивые глаза». Как относиться к определению рыночности процентной ставки? Когда актив становится реструктуризированным? В каких случаях возможно отражение амортизации дисконта только оборотами? В чем основа проверки использования кредитными организациями ЭСП?
Ольга КОЖУМЯЧЕНКО, ПАО Сбербанк, Управление внутреннего аудита по Среднерусскому банку, менеджер направления, CIA
Андрей ПУГАЧЕВ, ПАО Сбербанк, Управление внутреннего аудита по Среднерусскому банку, главный аудитор, доцент кафедры финансов и кредита ЯрГУ им. П.Г. Демидова, к.э.н.
Фокусные направления внутреннего аудита корпоративного кредитного риска в 2021 году
Как расставить приоритеты в условиях неопределенности? Пандемия, макроэкономическая конъюнктура, требования регулятора, отчетность — ничто не должно выпасть из поля зрения. Выделим пять новых фокусных направлений внутреннего аудита в корпоративном кредитовании в 2021 году, среди которых три являются тактическими и обусловлены пандемией коронавируса, а два являются стратегическими и требуют развития СВА для обеспечения востребованности результатов аудита.
  КОМПЛАЕНС  
Михаил КАРАТАЕВ, банковский эксперт, к.э.н.
Изменения законодательства и новые очертания контрольной среды комплаенса-2021
Каковы особенности идентификации клиентов, у которых истек срок действия документа, удостоверяющего личность, или нерезидентов с истекшим сроком пребывания в РФ? Какие изменения необходимо внести во внутренние нормативные документы для корректного соблюдения «пандемических» послаблений? Как настроить контроли в соответствии с Методическими рекомендациями № 13-МР о выявлении лизинговых и факторинговых компаний, не состоящих на учете в Росфинмониторинге? В статье даны ответы на эти и другие вопросы и рассмотрены новые схемы сомнительных операций.
Антон САВУШКИН, ПАО Московская Биржа, руководитель службы внутреннего контроля
Недобросовестные практики с использованием высокочастотных алгоритмов на финансовом рынке
Количество сделок на Московской Бирже, совершаемых с использованием высокочастотных торговых алгоритмов, в последнее десятилетие существенно увеличилось. Сегодня в каждой второй сделке на некоторых рынках Московской Биржи стороной является не человек, а компьютер. Из-за этого повышается риск использования алгоритмов в недобросовестных практиках. В статье описаны признаки, по которым можно выявить такие практики, и приведены схемы реализации распространенных стратегий Spoofing и Layering.
  ВНУТРЕННИЙ КОНТРОЛЬ  
Майя САВИЦКАЯ, ФБК Грант Торнтон, менеджер департамента аудиторских и консультационных услуг финансовым институтам
Борьба с недобросовестными практиками при продаже финансовых услуг: меняем подходы к премированию
По мнению автора, главной причиной недобросовестных практик является система мотивации персонала, основанная исключительно на количественных планах продаж. Это подтверждается и позицией Банка России, выраженной в Информационном письме от 24.03.2020 № ИН-01-59/27. В статье на примерах конкретных KPI показано, как неверная система мотивации приводит к потерям банка и как правильно формулировать KPI.
Мария ЖОГИНА, АО «Делойт и Туш СНГ», менеджер департамента управления рисками
Семь уроков по управлению непрерывностью деятельности по итогам первой волны пандемии
Пандемия COVID-19 внесла коррективы в привычные подходы к управлению компаниями на всех уровнях, в том числе значительно затронув управление непрерывностью бизнеса как один из главных инструментов защиты компании. Мы хотели бы поделиться информацией, которую мы в компании «Делойт» смогли консолидировать по результатам многочисленных бесед с клиентами и партнерами на тему обеспечения непрерывности и восстановления деятельности, и рассмотреть те уроки, которые уже сейчас можно извлечь и учитывать при реагировании на другие события крупного масштаба.
Юрий ЛЕРМОНТОВ, государственный советник РФ II класса
Привлечение должностных лиц банка к субсидиарной ответственности: новая судебная практика
Суд удовлетворил требование конкурсного управляющего о привлечении должностных лиц органов управления банка-должника к субсидиарной ответственности. Как разъяснил суд, по общему правилу, номинальный и фактический руководители несут субсидиарную ответственность, предусмотренную ст. 61.11 и 61.12 Закона о банкротстве, а также ответственность, указанную в ст. 61.20 Закона о банкротстве, солидарно.
  ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ  
Минимальный штат СВА, привлечение внешних аудиторов и другие вопросы работы СВА: разъяснения Банка России
Банк России прокомментировал проблемы взаимодействия с банками по вопросам информационной безопасности
Департамент информационной безопасности Банка России рассмотрел результаты опроса банков на тему сложностей, возникающих при составлении отчетности по форме 0403203 «Сведения о событиях, связанных с нарушением защиты информации при осуществлении переводов денежных средств» и использовании подсистемы «Фид-Антифрод» АСОИ ФинЦЕРТ. Регулятор ответил на вопросы и предоставил комментарии по проблемным аспектам информационного обмена.
Аудиторско-консультационная группа «Коллегия Налоговых Консультантов»
Как избежать нарушений при оказании акционером безвозмездной финансовой помощи банку в виде передачи недвижимости?
 
 
Другие проекты группы «Регламент-Медиа»