Издания и мероприятия для банковских специалистов:
 
Методический журнал
Bнутренний контроль в кредитной организации
Описание изданияСвежий номер Архив Приобрести/Подписаться
Выходит один раз в квартал.
Объем 112 с. Формат А4.
Издается с 2009 г.
 
 

Фрод-аудит: ловкость рук и понимание этих магических действий аудитором

Размещено на сайте 11.09.2019
Фрод-аудит можно проводить превентивно, целенаправленно в составе группы служебного расследования или выделить как отдельный чек в аудиторских процедурах. Можно абстрагироваться и передать результаты высшему руководству для последующей уголовной оценки выявленных противоправных действий. Решайте сами. Давайте поговорим о трех основных составляющих фрод-аудита: кто, как и в каких объемах.
 
Алексей БОРИСОВ, советник налоговой службы III ранга
Михаил КОРНЕЕВ, АО АКБ «ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК», заместитель руководителя службы внутреннего аудита, к.э.н.
 
 
Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться
 
 
Нерыночность операций, а также отсутствие в них явного экономического смысла — первые признаки мошеннических действий.
В первую очередь обратите внимание на журнал операционных рисков, результаты служебных расследований, жалобы клиентов.
Реперные точки вывода/токсикации актива: монтаж сделки, потеря или реструктуризация бизнеса контр­агента, замена базового актива.
 
 
 
 
Другие проекты группы «Регламент-Медиа»