Издания и мероприятия для банковских специалистов:
 

Методический журнал
Bнутренний контроль в кредитной организации

Описание изданияСвежий номер Архив Приобрести/Подписаться
Выходит один раз в квартал.
Объем 112 с. Формат А4.
Издается с 2009 г.
 
 
Содержание номера 4/2016
  ПОД/ФТ. ИДЕНТИФИКАЦИЯ КЛИЕНТА  
Фаррух АБДУЛЛАХАНОВ, КПМГ в России и СНГ, директор отдела форензик
Виктория ТЕРЕЩЕНКО, КПМГ в России и СНГ, консультант отдела форензик
Анализ потенциальной «транзитности» трансграничных переводов при помощи IT-решений
Проблема противодействия выводу капитала, в том числе с использованием различных транзитных схем, выходит на одно из первых мест в области ПОД/ФТ в связи с кризисом в российской экономике. Как систематизировать, в том числе с использованием IT, процесс выявления сомнительных операций в области ПОД/ФТ?
Георгий ГУКАСЯН, Делойт и Туш СНГ, Группа организаций финансового сектора, Департамент консультирования по налогообложению и праву, ведущий консультант
Автоматический обмен налоговой информацией в рамках CRS: завтра уже наступило
На текущий момент законодательство, направленное на внедрение требований CRS в России, находится на стадии разработки. Положения стандарта во многом основаны на межгосударственном подходе FATCA. Почему основные отличия стандарта от FATCA выгодны российскому финансовому сектору? Какой будет нагрузка по внедрению в сравнении с FATCA? С какими проблемами в банках связан вопрос определения налогового резидентства организации или физического лица?
Дмитрий ВЛАСОВ, юридическая фирма «Кульков, Колотилов и Партнеры», старший юрист
Елена ЗАЛЬЦЕР, юридическая фирма «Кульков, Колотилов и Партнеры», юрист
Case study: легализация и мошенничество с использованием денежных переводов MoneyGram
Представляем итоги расследования мошеннических схем с использованием денежных переводов компании MoneyGram. Этот опыт будет полезен российским кредитным организациям, предоставляющим услуги по переводу денежных средств с использованием денежных переводов как MoneyGram, так и других аналогичных систем (Western Union, Золотая Корона, иные), а также операторам по переводу денежных средств. Приведены практические рекомендации, которые целесообразно учитывать при разработке внутренних документов (правил) для целей контроля деятельности по переводу денежных средств.
  ПРАКТИКА ВНУТРЕННЕГО АУДИТА  
Ольга КОЖУМЯЧЕНКО, ПАО Сбербанк, Управление внутреннего аудита по Северному банку, директор
Андрей ПУГАЧЕВ, ПАО Сбербанк, Управление внутреннего аудита по Северному банку, ведущий аудитор, ассистент кафедры финансов и кредита ЯрГУ им. П.Г. Демидова
Превентивный внутренний аудит: новые вызовы и примеры практической реализации
Одно из направлений изменения подходов к внутреннему аудиту — повышение значения превентивного аудита. Поскольку принятие решений в условиях неопределенности и повышенных рисков, в том числе решений по формированию стратегических задач бизнеса, является ежедневной задачей руководства, оно как клиент внутреннего аудита желает проведения не только классического постаудита, но и аудита на опережение. В статье на практических примерах аудита корпоративного бизнеса проиллюстрированы преимущества, проблемы и требования к реализации превентивного внутреннего аудита.
Валентина ГРЯЗЕВА, ООО «Листик и Партнеры», заместитель руководителя департамента банковского аудита
Ошибки в расчете НДС при учете имущества
Порядок исчисления НДС по операциям, связанным с имуществом банков, в последнее время не претерпел серьезных изменений, однако количество ошибок и заблуждений от этого не уменьшилось. В статье на примерах из практики рассмотрены ситуации, на которые аудиторам банка надо обратить особое внимание. Каковы нюансы расчета НДС при реализации имущества, полученного ранее по договору об отступном? О чем нужно помнить при принятии имущества на баланс банка, чтобы не переплачивать НДС при его последующей реализации? Целесообразно ли переходить на раздельный учет операций по НДС?
Алена ДЗИВАК, ООО «Листик и Парт­неры», специалист департамента банковского аудита
Отчет о движении денежных средств: проверить расчет корректировок в части ценных бумаг
С 1 января 2016 года введен обязательный бухгалтерский учет премии по ценным бумагам. Как правильно при составлении отчета о движении денежных средств учесть в расчетах корректировок по ценным бумагам списание премии на расходы? Какие частые ошибки выявляются при расчете корректировок в части начисленного купонного дохода, реализации ценных бумаг? Почему порядок расчета в части ценных бумаг, предложенный Банком России, не является универсальным и в некоторых случаях требуется его изменение, чтобы правильно составить ОДДС? Выявленные внутренними контролерами ошибки при составлении ежеквартальных отчетов помогут банкам верно составить годовую отчетность за 2016 год.
  КОМПЛАЕНС  
Михаил КОРНЕЕВ, АО АКБ «ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК», заместитель руководителя службы внутреннего аудита, к.э.н.
Комплаенс-процедуры в части минимизации риска убытков: поиск реальности среди стратегий
В чем может реализоваться комплаенс-риск? В конечном итоге — в возникновении убытков за счет несоблюдения законодательства Российской Федерации, внутренних документов кредитной организации, стандартов саморегулируемых организаций в случае, если такие стандарты или правила обязательны для кредитной организации, а также в результате применения санкций и (или) иных мер воздействия со стороны надзорных органов. Как этого избежать?
Нина ДЕМИДОВА, Банк России, Служба анализа рисков, заместитель начальника управления
Оксана КИРИЛЛОВА, Институт международных экономических связей, профессор
Перераспределение корпоративного контроля в процедурах банкротства
В рамках процедур банкротства может быть выделена здоровая часть бизнеса, которая передается более эффективному собственнику. Что надо знать о возможных действиях лиц, поставивших цель перехватить корпоративный контроль над бизнесом? Каковы особенности приобретения контроля над бизнесом на различных этапах процедуры банкротства?
  БЕЗОПАСНОСТЬ СИСТЕМ БАНКА  
Иван ПИСКУНОВ, Deloitte CIS (Москва), департамент кибербезопасности, руководитель проектов ИБ
Аудит информационной безопасности: синергия двух подходов
В статье рассматриваются отечественные и зарубежные методические подходы к проведению аудита информационной безопасности в банках. Каковы типовые сложности и особенности проведения такого аудита? Как может выглядеть программа проведения аудита ИБ в банке?
Пресс-служба компании Group-IB
Новейшие методы хакерских атак на банки и банкоматы
Сейчас каждый банк обеспечивает безопасность ДБО так, как считает нужным. Однако с 2017 года все изменится: проблема безопасности онлайн-банкинга для граждан и дистанционных платежных сервисов для организаций привлекла пристальное внимание Банка России. Эти услуги планируется подвергнуть масштабной проверке, а затем тотальному регулированию. Проверка защищенности от киберугроз интернет-, мобильного и прочих видов дистанционного банкинга начнется уже в 2017 году. При этом от степени соответствия сервисов ДБО стандартам безопасности будут зависеть требования регулятора к достаточности капитала банков. Что надо знать о тактике хакерских атак, чтобы повысить защищенность систем ДБО?
 
 
Другие проекты группы «Регламент-Медиа»