Издания и мероприятия для банковских специалистов:
 
Методический журнал
Bнутренний контроль в кредитной организации
Описание изданияСвежий номер Архив Приобрести/Подписаться
Выходит один раз в квартал.
Объем 112 с. Формат А4.
Издается с 2009 г.
 
 

«Болевые точки» организации деятельности службы внутреннего контроля

Размещено на сайте 14.06.2011
Подходы к оценке деятельности службы внутреннего контроля могут быть весьма разнообразными. Наиболее распространенными сегодня считаются проверки с использованием балльно-весового метода оценки и оценочных карт, составление карты рисков и т.д. Также служба внутреннего контроля занимается профилактикой возникновения некоторых видов рисков на этапе согласования внутренних документов банка и при разработке новых банковских продуктов1.
 
О.М. Коновалова, НОМОС-БАНК (ОАО), служба внутреннего контроля, заместитель руководителя, к.э.н.
 
 
Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться
 
 
Отсутствие стандартизированного подхода к описанию выявленного нарушения влечет за собой риск, связанный с некорректным изложением нарушения, в результате через некоторое время теряется информация о сути выявленного нарушения.
Регулятором не установлены требования к стандартизации методов оценки эффективности системы внутреннего контроля. В результате оценка эффективности системы внутреннего контроля проводится по усмотрению сотрудника службы внутреннего контроля на основании его личного опыта и знаний, что связано с больши-ми рисками.
В последние годы наиболее успешно функционирующие кредитные организации, помимо оценки деятельности банка исключительно с позиций законодательных и надзорных требований, производят оценку стратегий, бизнес-линий, бизнес-процессов, продуктов, услуг, клиентской базы, корпоративного управления и т.д.
Таким образом, с учетом вышеизложенного можно сделать следующие выводы:
— кредитным организациям уже сейчас необходимо заняться разработкой внутренних стандартов, связанных с осуществлением проверок СВК по основным направлениям деятельности, а также по вопросам управления системами банковских рисков, внутреннего контроля, корпоративного управления. Методики проверок должны обеспечивать внедрение элементов системы внутреннего контроля в операционную деятельность кредитной организации;
— подразделениям СВК необходимо продолжать работу, направленную на повышение качества и информативности управленческой отчетности, представляемой наблюдательному совету (совету директоров) и комитету по аудиту с учетом обоснованной информации об уровне риска, оценки эффективности проведенных в банке мероприятий по результатам проверок сотрудниками СВК, заключения об организации внутреннего контроля по каждому направлению деятельности, по которому проводилась проверка;
— руководителям СВК необходимо проводить работу, направленную на интеграцию отдельных компонентов системы внутреннего контроля в единую среду и в единое информационное поле. Все функции контрольных подразделений должны быть четко определены и дополнять друг друга, создавая единое защитное пространство в деятельности кредитной организации;
— менеджменту кредитной организации необходимо проводить работу, направленную на минимизацию комплаенс-рисков, способствовать усилению функций подразделений, ответственных за осуществление комплаенса;
— подразделениям, ответственным за контроль принимаемых банком рисков (риск-менеджерам), необходимо создать единую автоматизированную систему по контролю за рисками, включая создание единой базы рисковых событий. Также необходимо проводить работу, направленную на интеграцию компонентов системы управления рисками с элементами внутреннего контроля, усиливая, таким образом, практическую составляющую внедрения в кредитной организации риск-ориентированной системы внутреннего контроля как по различным направлениям деятельности, так и в целом по кредитной организации.
 
 
 
 
Другие проекты группы «Регламент-Медиа»