«Болевые точки» организации деятельности службы внутреннего контроляРазмещено на сайте 14.06.2011 Подходы к оценке деятельности службы внутреннего контроля могут быть весьма разнообразными. Наиболее распространенными сегодня считаются проверки с использованием балльно-весового метода оценки и оценочных карт, составление карты рисков и т.д. Также служба внутреннего контроля занимается профилактикой возникновения некоторых видов рисков на этапе согласования внутренних документов банка и при разработке новых банковских продуктов1. О.М. Коновалова, НОМОС-БАНК (ОАО), служба внутреннего контроля, заместитель руководителя, к.э.н. Приводятся извлечения из статьи.
Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться
Отсутствие стандартизированного подхода к описанию выявленного нарушения влечет за собой риск, связанный с некорректным изложением нарушения, в результате через некоторое время теряется информация о сути выявленного нарушения.
|
Регулятором не установлены требования к стандартизации методов оценки эффективности системы внутреннего контроля. В результате оценка эффективности системы внутреннего контроля проводится по усмотрению сотрудника службы внутреннего контроля на основании его личного опыта и знаний, что связано с больши-ми рисками.
|
В последние годы наиболее успешно функционирующие кредитные организации, помимо оценки деятельности банка исключительно с позиций законодательных и надзорных требований, производят оценку стратегий, бизнес-линий, бизнес-процессов, продуктов, услуг, клиентской базы, корпоративного управления и т.д.
|
Таким образом, с учетом вышеизложенного можно сделать следующие выводы: — кредитным организациям уже сейчас необходимо заняться разработкой внутренних стандартов, связанных с осуществлением проверок СВК по основным направлениям деятельности, а также по вопросам управления системами банковских рисков, внутреннего контроля, корпоративного управления. Методики проверок должны обеспечивать внедрение элементов системы внутреннего контроля в операционную деятельность кредитной организации; — подразделениям СВК необходимо продолжать работу, направленную на повышение качества и информативности управленческой отчетности, представляемой наблюдательному совету (совету директоров) и комитету по аудиту с учетом обоснованной информации об уровне риска, оценки эффективности проведенных в банке мероприятий по результатам проверок сотрудниками СВК, заключения об организации внутреннего контроля по каждому направлению деятельности, по которому проводилась проверка; — руководителям СВК необходимо проводить работу, направленную на интеграцию отдельных компонентов системы внутреннего контроля в единую среду и в единое информационное поле. Все функции контрольных подразделений должны быть четко определены и дополнять друг друга, создавая единое защитное пространство в деятельности кредитной организации; — менеджменту кредитной организации необходимо проводить работу, направленную на минимизацию комплаенс-рисков, способствовать усилению функций подразделений, ответственных за осуществление комплаенса; — подразделениям, ответственным за контроль принимаемых банком рисков (риск-менеджерам), необходимо создать единую автоматизированную систему по контролю за рисками, включая создание единой базы рисковых событий. Также необходимо проводить работу, направленную на интеграцию компонентов системы управления рисками с элементами внутреннего контроля, усиливая, таким образом, практическую составляющую внедрения в кредитной организации риск-ориентированной системы внутреннего контроля как по различным направлениям деятельности, так и в целом по кредитной организации.
|
|
|
|