Методический журнал
Bнутренний контроль в кредитной организации

Материалы данного номера в той или иной степени освещают тематику непрерывности процессов бизнеса. «Непрерывность деятельности» — этим принципом необходимо руководствоваться в управлении кредитной организацией всегда, а не только при получении лицензии. На сегодняшний день среди экспертов и рейтинговых структур идет своеобразное состязание в определении срока «второй волны» кризиса и потенциального числа новых банков с отозванной лицензией. В такой ситуации Банк России обязал все кредитные организации разработать антикризисные планы, в которых наряду с другими мерами должен быть прописан порядок действий в случае потери банком устойчивости и деловой репутации, способы экстренного поддержания ликвидности. Отдельные российские банки и банки с иностранным участием уже имеют планы обеспечения непрерывности своей деятельности, но большей части необходимо их срочно разработать. Естественно, комплаенс или внутренний аудит сами по себе не существуют — они необходимы постольку, поскольку есть бизнес банка. Но даже чрезвычайная ситуация не предполагает «отключения» внутреннего контроля, что и пытаются показать в своих статьях наши авторы.

В статье «Некоторые особенности организации комплаенс-контроля в российских банках» обосновывается необходимость в адекватном отражении принципов организации и процедур осуществления комплаенс-функции в нормативной базе банковского регулирования и профессиональных стандартах банковского сообщества.

Логическим продолжением процессов формирования и внедрения планов непрерывности деятельности в кредитных организациях является внедрение в практику методологии стресс-тестирования, о чем говорится в одноименной статье.

В этом номере опубликована вторая часть статьи «Пруденциальная организация и жизненный цикл внутреннего контроля в условиях электронного банкинга». Автор рассматривает проблемы реализации на циклической основе трех базовых процедур, связанных с предупреждением, выявлением и парированием результирующего влияния источников риска.

В число требований Базеля II к процессам управления рисками и капиталом включено наличие планов обеспечения непрерывности деятельности. В статье «Надзорные требования к внутреннему контролю в соответствии с международной практикой» в этой связи указывается на усиление аналитической составляющей СВК, необходимость установления более тесного сотрудничества с подразделением риск-менеджмента, в особенности в рамках проведения работ по совершенствованию системы выявления, идентификации и оценке рисков банковской деятельности, изменения подходов к ее организации.

С пожеланиями успехов в банковском деле и жизни,
Юрий ЮДЕНКОВ,
главный редактор, к.э.н.