Издания и мероприятия для банковских специалистов:
 

Методическое пособие
Большая книга бухгалтера банка.
Расчеты, кредиты, депозиты и условные обязательства и требования

Описание изданияПриобрести/Подписаться
Издается в марте 2014 года
 
 
Информация об издании

Часть 2. РАСЧЕТЫ, КРЕДИТЫ, ДЕПОЗИТЫ И УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ТРЕБОВАНИЯ

Глава 1. Драгоценные металлы (кроме учета монет) (Кенигсберг Р.Б.)

Основные определения
Определение стоимости драгоценного металла
Оформление приема и выдачи слитков
Счета бухгалтерского учета
Порядок отражения в бухгалтерском учете

  • Бухгалтерский учет покупки банком драгоценных металлов
  • Бухгалтерский учет продажи банком драгоценных металлов
  • Бухгалтерский учет операций, предусматривающих изъятие слитков из хранилища
  • Бухгалтерский учет операций, отражаемых на обезличенных металлических счетах клиентов
  • Бухгалтерский учет операций по начислению и выплате процентов по вкладам в драгоценных металлах
  • Бухгалтерский учет операций по размещению драгоценных металлов в займы и депозиты

Бухгалтерский учет операций покупки-продажи драгоценных металлов по договорам комиссии, учет по договорам хранения драгоценных металлов

Глава 2. Незавершенные расчеты (Кенигсберг Р.Б.)

Глава 3. Банковские переводы средств физических лиц без открытия ими расчетного счета (Корнеев М.В.)

Требования законодательства
Счета бухгалтерского учета
Порядок отражения в бухгалтерском учете

  • Самостоятельные переводы денежных средств без открытия счета кредитной организацией
  • Переводы денежных средств кредитной организацией без открытия счета с использованием услуг компаний, предлагающих услуги денежного посредничества

Важные моменты

Глава 4. Учет операций с платежными картами (Чижов М.А., Корнеев М.В.)

Требования законодательства
Объекты учета
Счета бухгалтерского учета
Порядок отражения в бухгалтерском учете

  • Операции, связанные с открытием и ведением банковских счетов клиентов, предусматривающих совершение операций с использованием платежных карт
  • Операции по выдаче наличных денежных средств, совершаемые с использованием платежных карт
  • Операции по внесению наличных денежных средств через банкоматы/ POS-терминалы/терминалы самообслуживания для зачисления на счета держателей платежных карт
  • Операции, совершаемые держателями платежных карт в сети сторонних банков
  • Отражение операций при несовпадении валюты операции с валютой карты (счета)
  • Операции по платежным картам, картам с допустимым овердрафтом и при возникновении недопустимого овердрафта

Учет персонализированных и неперсонализированных платежных карт (в физическом виде)

  • Операции с платежными картами, совершаемые в хранилище ценностей кредитной организации

Эквайринг банковских карт
Учет операций с предоплаченными картами

Глава 5. Учет вкладов и депозитов физических и юридических лиц (Корнеев М.В.)

Общие положения
Счета бухгалтерского учета
Порядок отражения в бухгалтерском учете

Глава 6. Корпоративные кредиты (Кенигсберг Р.Б., Корнеев М.В.)

Общие положения

  • Способы предоставления кредитов
  • Организация учета по возврату кредитов
  • Списание кредитной организацией нереальных для взыскания ссуд

Ограничения и допущения

  • Нумерация счетов
  • Аналитический учет

Бухгалтерский учет предоставленных кредитов

  • Корреспонденция счетов
  • Учет кредитных линий под лимит задолженности и под лимит выдачи
  • Предоставление кредитов до востребования

Учет операций финансовой аренды (лизинга)

  • Бухгалтерский учет операций финансовой аренды (лизинга)
  • Бухгалтерский учет резервов на возможные потери по лизинговым сделкам

Учет принятого обеспечения
Бухгалтерский учет процентов по размещенным средствам

  • Начисление процентов
  • Фактическое получение процентов без нарушения сроков
  • Учет просроченных процентов
  • Реклассификация учтенных процентов в зависимости от категории качества
  • Оплата заемщиками процентных платежей
  • Списание нереальных к получению наращенных процентов

Бухгалтерский учет резервов на возможные потери по ссудам

  • Определение резервов на возможные потери по ссудам
  • Периодичность регулирования резерва
  • Оценка кредитных рисков в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд

Бухгалтерский учет формирования резервов на возможные потери

Глава 7. Розничные кредиты (Кенигсберг Р.Б., Корнеев М.В.)

Общие положения

  • Способы предоставления кредитов
  • Организация учета по возврату кредитов
  • Списание кредитной организацией нереальных для взыскания ссуд

Ограничения и допущения

  • Нумерация счетов
  • Аналитический учет

Бухгалтерский учет предоставленных кредитов

  • Корреспонденция счетов
  • Учет кредитных линий под лимит задолженности и под лимит выдачи
  • Особенности овердрафтного кредитования
  • Предоставление кредитов до востребования

Бухгалтерский учет процентов по размещенным средствам

  • Начисление процентов
  • Фактическое получение процентов без нарушения сроков
  • Учет просроченных процентов
  • Фактическое погашение просроченной задолженности по получению процентов
  • Списание текущей и просроченной задолженности по процентам
  • Реклассификация учтенных процентов в зависимости от категории качества
  • Оплата заемщиками процентных платежей
  • Списание нереальных к получению наращенных процентов

Бухгалтерский учет резервов на возможные потери по ссудам

  • Определение резервов на возможные потери по ссудам
  • Периодичность регулирования резерва
  • Оценка кредитных рисков в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд
  • Бухгалтерский учет формирования резервов на возможные потери

Глава 8. Условные обязательства и условные активы (Чижов М.А.)

Требования законодательства
Принципы признания условных обязательств и объекты учета
Принципы признания условных активов
Порядок отражения в бухгалтерском учете резервов и условных обязательств

  • Отражение условных обязательств в бухгалтерском учете при их первоначальном признании, последующей оценке и прекращении признания
  • Условные обязательства по обременительным договорам
  • Условные обязательства по закрытию филиала (реструктуризации)

Отражение в бухгалтерском учете условных активов при наступление страхового случая
Рекомендации по отражению информации об оценочных обязательствах в пояснительной записке к годовому отчету

Глава 9. Аккредитивы (Кенигсберг Р.Б.)

Счета бухгалтерского учета
Учет в банке-эмитенте

  • Покрытый аккредитив
  • Непокрытый (гарантированный) аккредитив

Учет в исполняющем банке

  • Покрытый аккредитив
  • Непокрытый (гарантированный) аккредитив

Глава 10. Сделки по приобретению и уступке прав требований (Кенигсберг Р.Б.)

Приобретение прав требований
Уступка права требования

  • Бухгалтерский учет уступки прав требования по договорам на выполнение работ (оказание услуг), реализацию финансовых активов и имущества
 

Получить информацию об условиях приобретения издания

Как к вам обратиться*: 
Ваша компания*: 
Должность: 
Контактный телефон*: 
Email*: 
Нажимая на кнопку «Отправить», я даю согласие на обработку персональных данных.
 
 
 
Другие проекты группы «Регламент-Медиа»