Издания и мероприятия для банковских специалистов:
 

методическое пособие
200 ошибок учета, всплывающих при налоговой проверке в банке

Описание изданияПриобрестиСкачать фрагмент издания
Объем — 288 с. Формат А4.
Издано в июле 2014 г.
 
 
Информация об издании

Пособие представляет собой уникальное издание, обобщающее нормативно-правовые вопросы и контрольную практику регуляторов в области ведения налогового учета, исчисления и уплаты налогов коммерческими банками. Пособие разделено на главы в соответствии с основными видами налогов. В каждой главе приводится порядок налогообложения, а также рассматриваются сложные вопросы и анализируются ошибки, выявленные регулирующими органами в ходе проведения контрольных мероприятий. Отдельно рассматриваются вопросы заполнения налоговых деклараций по различным видам налогов.

Пособие для руководителей и сотрудников:

  • подразделений бухгалтерского учета и отчетности
  • подразделений налогового планирования
  • подразделений методологии
  • служб внутреннего аудита и внутреннего контроля

Авторы:

Дмитрий Осипов — советник государственной гражданской службы РФ 2 класса, в настоящее время работает Министерстве Финансов РФ.

Татьяна Тюнина — советник государственной гражданской службы РФ 3 класса, в настоящее время работает Министерстве Финансов РФ.

Елена Яковлева - главный специалист Управления методологии финансов, учета и отчетности ОАО «Нордеа Банк»

Екатерина Шестакова –генеральный директор ООО "Актуальный менеджмент", к. ю. н., эксперт в области налогообложения.

ПЛАН-ПРОСПЕКТ

Глава 1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ (Д.В. Осипов)
Порядок учета расходов в виде процентов
  Ставка рефинансирования Банка России
  Средний уровень процентов
Порядок налогообложения при уступке права требования
  Уступаем до срока платежа
  Убыток от переуступки
  Должник погашает долг частями
  Сторонами не подписывается акт уступки права требования
  Полученное безвозмездно право требования
Порядок учета страховых платежей (взносов) по договорам обязательного и добровольного страхования, а также по договорам имущественного страхования
  Личное страхование
  Имущественное страхование
  Порядок учета расходов
Порядок налогообложения операций с ценными бумагами
  Обращающиеся ценные бумаги
  Необращающиеся ценные бумаги
  Были обращающимися, а стали необращающимися. И наоборот
  Убыток от ликвидации эмитента
Порядок налогообложения дивидендов
  Вычитание полученных дивидендов
  Нулевая процентная ставка
  Возврат удержанного налога
  Нераспределенная прибыль прошлых лет
  Непропорционально выплачиваемая чистая прибыль
Порядок налогообложения при передаче (получении) имущества в уставный капитал
  Взнос в уставный капитал физическим лицом
  Срок полезного использования и первоначальная стоимость амортизируемого имущества
Доходы и расходы, учитываемые (не учитываемые) для целей налогообложения прибыли
  Комиссия за открытие и ведение ссудного счета
  Доход в связи с уменьшением уставного капитала

Глава 2. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (Т.Н. Тюнина)
Общие положения
  Что признается доходом (экономической выгодой)
  Подлежит ли налогообложению полученный доход?
  Определение источника дохода и налогового статуса его получателя
  Расчет налоговой базы
  Исчисление сумм налога
  Удержание сумм налога
Выплаты, производимые кредитными организациями физическим лицам с различным налоговым статусом
  Определение налогового статуса получателей дохода
  Документы, подтверждающие налоговый статус физического лица
  Определение источника доходов сотрудников кредитной организации
  Порядок определения налогового статуса
  Изменение налогового статуса и перерасчет суммы НДФЛ
  Высококвалифицированные специалисты
  Порядок уплаты налога. Налоговые ставки
Доходы, освобождаемые от налогообложения
  Выплаты, связанные с увольнением
  Суммы возмещения командировочных расходов
  Суммы оплаты за обучение
  Путевки в санаторно­курортные и оздоровительные организации
  Выплаты за лечение и медицинское обслуживание
  Материальная помощь, выплачиваемая в различных ситуациях
  Выплаты, связанные с возмещением вреда, причиненного здоровью
  Доходы заемщика в виде суммы задолженности по кредитному договору, погашаемой кредитором­выгодоприобретателем за счет страхового возмещения
  Выигрыши и призы
  Компенсация части родительской платы за содержание ребенка в детском саду
Налогообложение доходов в виде процентов по вкладам в банке
Особенности определения кредитными организациями дохода в виде материальной выгоды
  Определение налоговой базы
  Исполнение обязанностей налогового агента
  Дата получения дохода
  Займы (кредиты) на приобретение жилья

Глава 3. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО (Е.В. Шестакова)
Требования к определению налоговой базы
  Налоговая база в отношении имущества банка, имеющего филиалы
  Определение налоговой базы на основе кадастровой стоимости имущества
  Исключение из налоговой базы стоимости движимого имущества
  Требование о государственной регистрации имущества
  Определение налоговой базы с учетом стоимости ремонта
  Особенности определения налоговой базы по имуществу в лизинге
  Определение налоговой базы с учетом переоценки основных средств
  Дата определения средней стоимости имущества
  Контрольные соотношения
Обращение взыскания на имущество
  Очередность обращения взыскания
  Переход права собственности на имущество к банку
  Порядок урегулирования споров
Ошибки при определении налоговой базы по налогу на имущество
Неоформление или неправильное оформление имущества в собственность
Как выиграть спор с ИФНС по вопросу уплаты налога на имущество

Глава 4. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ (Е.М. Яковлева)
Требования законодательства РФ по исчислению страховых взносов
Основные вопросы, которые оценивают контролирующие органы при проверках
Ошибки банков при исчислении страховых взносов
  Ошибки в определении облагаемой базы по страховым взносам
Ошибки при уплате страховых взносов

Глава 5. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (Е.В. Шестакова)
Требования к определению налоговой базы
  Общие требования
  Возмещение налога
  Особая норма учета
  Операции, не подлежащие налогообложению НДС
  Контрольные соотношения в декларации по НДС
Ошибки в порядке определения налоговой базы
  Начисление НДС при передаче работ, услуг одним отделением банка в другое
  Услуга по выдаче поручительства за третьих лиц
  Признание не облагаемыми НДС внутрибанковских операций
  Налогообложение НДС при проведении рекламных акций
  Налогообложение дополнительных услуг кредитной организации
  Налогообложение НДС необлагаемых операций
  Двойная трактовка законодательства об облагаемых и не облагаемых НДС операциях
  Услуги банка по оформлению кредитов и иных операций
  Предоставление выписок по счетам клиентов
Ошибки в возмещении налога
  Ошибки, не влияющие на вычет НДС
  Неоднозначная позиция в отношении ошибок
  Ошибки, влияющие на вычет НДС
Ошибки в оформлении счетов-­фактур
  Ошибки, не влияющие на вычет НДС
  Ошибки, влияющие на вычет НДС
Как выиграть спор с ИФНС по вопросу уплаты и возмещения НДС

Глава 6. ЗАПОЛНЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (Е.В. Шестакова)
Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль
  Особенности заполнения банками декларации по налогу на прибыль
Заполнение налоговой декларации по НДС
  Особенности заполнения банками декларации по НДС
Заполнение декларации по налогу на имущество
Заполнение декларации по земельному налогу
Заполнение декларации по транспортному налогу
Ошибки при заполнении деклараций
  Судебная практика в отношении заполнения деклараций

 

Получить информацию об условиях приобретения издания

Как к вам обратиться*: 
Ваша компания*: 
Должность: 
Контактный телефон*: 
Email*: 
Нажимая на кнопку «Отправить», я даю согласие на обработку персональных данных.
 
 
 
Другие проекты группы «Регламент-Медиа»